1) Hoe vul ik mijn belastingaangifte in om de ingehouden roerende voorheffing op het dividend terug te vragen (niet voor bedrijven)?.
Wij wijzen er graag op dat je de ingehouden roerende voorheffing op het dividend kan terugvragen via je aangifte van de personenbelasting.
Kocht je aandelen in 2023 of vroeger, dan ontving je een dividend in 2024 en betaalde je roerende voorheffingen in 2024. Die roerende voorheffingen kan je in de belastingaangifte van 2025 terugvorderen.
Voor de aanvraag tot teruggave zijn in de aangifte VAK VII codes 1437 en 2437 (voor de partner) voorzien. Hier kan je maximaal 240 Euro invullen, of 2 x 240 Euro voor paren. Het dividendbedrag hoef je niet te vermelden in de aangifte.
Ingehouden roerende voorheffing van minderjarige kinderen kan ook worden teruggevraagd tot het maximum van 240 Euro per belastingplichtige.
2) Hoe vul ik mijn belastingaangifte in om te genieten van het fiscaal voordeel op vriendenaandelen?
Voor vriendenaandelen is er een aparte code voorzien in de belastingaangifte in vak XI.
Je vult het betaalde bedrag in x het aantal dagen dat je de aandelen in je bezit had in het aanslagjaar gedeeld door 365.
Voorbeeld: je kocht in 2023 10 aandelen aan 250 euro en je betaalde op 25 juni 2023:
In je belastingaangifte in 2024 voor aanslagjaar 2023 vul je volgende bedragen in: 2500 x 189/365 = 1.295.
In je belastingaangifte van 2025-2026-2027 voor aanslagjaar 2024-2025-2026 vul je volgende bedragen in: 2500 x 365/365 = 2.500.
In je belastingaangifte van 2028 voor aanslagjaar 2027 vul je volgende bedragen in: 2500 x 176/365 = 1.205.
Comments